UNIA GOSPODARCZA REGIONU ŚREMSKIEGO – ŚREMSKI OŚRODEK WSPIERANIA MAŁEJ PRZEDSIĘBIORCZOŚCI SERDECZNE ZAPRASZA DO UDZIAŁU W BEZPŁATNYM SZKOLENIU PODATKOWO-RACHUNKOWYM „ESTOŃSKI CIT W PRAWIE BILANSOWYM PODATKOWYM”, KTÓRE ODBĘDZIE SIĘ 26 MAJA 2025 R., GODZ.: 9:30 – 15:00 W SIEDZIBIE UNII, UL. OKULICKIEGO 3, 63-100 ŚREM.
PROGRAM SZKOLENIA:
1. Dochód z tytułu ukrytych zysków i moment ich rozliczania (kasowo czy memoriałowo brutto czy netto):
– Wynagrodzenia (art. 176 KSH, umowa o pracę, zlecenie, dzieło, powołanie, kontrakt menadżerski) – traktowanie wynagrodzeń przekraczających ustalone limity jako ukrytych zysków.
– Transakcje z pomiotami powiązanymi (sprzedaż, zakup, pożyczki, wynagrodzenia, świadczenia rzeczowe, benefity).
– Wynajem majątku od wspólnika: płatność dla firmy małżonka, płatność na rzecz wspólnika współpracującego ze spółką B2B.
– Szkolenia. Diety, PPK. Zwroty za zakupy.
2. Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą:
– Kary umowne i odszkodowania. Mandaty.
– Niedobory magazynowe.
– Obciążenia usługodawców (leasing, bank, itp.).
– Spotkania integracyjne. Gastronomia i catering.
– Szkolenia i wyjazdy z kontrahentami. Prezenty, upominki.
– Alkohole. Artykuły spożywcze.
– Benefity dla pracowników.
– Podatek VAT jako wydatek niezwiązany z działalnością gospodarczą.
– Różnice kursowe.
– Darowizny, wydatki CSR.
– Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
– PFRON. Składki członkowskie.
3. Rozliczanie samochodów osobowych, ciężarowych i innych
środków trwałych (m.in. komputerów/telefonów):
– Samochody osobowe w firmie: dla członków zarządu, dla pracowników, ogólnodostępne.
– Amortyzacja samochodów osobowych.
– Wydatki na polisy do samochodów osobowych.
4. Podatek od nieujawnionych operacji gospodarczych:
– Podatek od nieujawnionych przychodów.
– Czy naliczać podatek od nieujawnionych kosztów?
– Faktury otrzymane z opóźnieniem w pierwszym roku na ryczałcie dotyczące okresu sprzed ryczałtu.
– Faktury otrzymane z opóźnieniem w drugim roku na ryczałcie dotyczące pierwszego roku na ryczałcie.
5. Dochód z tytułu podzielonego zysku:
– Opodatkowanie dywidendy.
– Zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy.
– Stawka CIT od wypłaty dywidendy.
– Termin zapłaty podatku CIT.
– Wypłata dywidendy a podatek PIT. Jak stosować pomniejszenie.
– Wypłata „starych” zysków oraz zysków sprzed przekształcenia.
6. Zagadnienia bilansowe:
– Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu ukrytych zysków.
– Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
– Weryfikacja bilansowego ujęcia dywidend i zaliczek na poczet dywidend.
– Rok ujęcia podatku od dywidendy i zaliczki na dywidendę.
– Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym na moment wypłaty.
Szkolenie przeprowadzi ŁUKASZ NITSCHKE – doradca podatkowy, Prezes Zarządu i Partner w spółce doradztwa podatkowego, główny księgowy. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie wdrażania oraz rozliczania estońskiego CIT. Prelegent podczas konferencji i seminariów o tematyce podatkowej. Wykładowca i szkoleniowiec m.in. w zakresie podatku VAT i CIT, ze szczególnym uwzględnieniem ryczałtu od dochodów spółek. Autor licznych publikacji o tematyce podatkowej.
Osoby zainteresowane udziałem PROSIMY O ZGŁOSZENIE NA ADRES MAILOWY:
MILENA@UNIA.SREM.COM.PL LUB TELEFONICZNIE: 698 074 659.
